Отдельная норма, а не общее правило
Тема выделяется тем, что защита здесь идёт не по привычному перечню.
Обычный механизм
Из конкурсной массы исключается имущество, на которое не может быть обращено взыскание по процессуальному законодательству. Это единый перечень: единственное жильё, предметы обихода, средства труда и прочее.
Здесь работает другое
Законодательство о негосударственных пенсионных фондах содержит собственный запрет: на средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений не может быть обращено взыскание по обязательствам участников, застрахованных лиц и иных лиц. Это самостоятельная норма, и она действует независимо от процессуального перечня.
- Защита пенсионных средств установлена специальным законом
- Она не совпадает с общим перечнем исключений
- Пока средства в фонде, взыскание на них не обращается
Что именно защищено
Важно различать три разных объекта, которые в разговоре часто сливаются.
| Объект | Где находится | Как ведёт себя в процедуре |
|---|---|---|
| Пенсионные накопления | На счёте в фонде | Взыскание не обращается |
| Пенсионные резервы по договору | На счёте в фонде | Взыскание не обращается |
| Назначенная пенсия к выплате | Поступает на счёт человека | Доход, пополняет конкурсную массу |
| Пенсия, уже зачисленная на карту | На банковском счёте | Входит в массу с учётом иммунитетов по виду дохода |
| Единовременная выплата накоплений | Поступает на счёт человека | Доход, оценивается как поступление |
Граница проста
Пока деньги в фонде — они защищены специальной нормой. Как только выплачены человеку — становятся его доходом и подчиняются общим правилам о доходах в процедуре.
Обязательные пенсионные накопления
Та часть, которая формировалась за счёт страховых взносов работодателя.
Распоряжаться ими нельзя
Средства обязательных пенсионных накоплений имеют строго целевое назначение. Застрахованное лицо не вправе снять их по своему желанию: выплата производится при наступлении оснований, установленных законом.
Что из этого следует
Раз сам должник не может обратить эти средства в деньги, не может этого и финансовый управляющий: объём прав управляющего производен от прав должника, а не шире их.
Добровольные взносы в фонд
Здесь ситуация сложнее, и однозначности меньше.
Защита та же
Средства пенсионных резервов, сформированные по договору негосударственного пенсионного обеспечения, охватываются тем же запретом на обращение взыскания.
Где возникает вопрос
Не в самих средствах, а в перечислениях. Договор с фондом можно расторгнуть и получить выкупную сумму — а значит, у должника есть распорядительное право. Именно вокруг него и строятся споры.
- Взносы вносились годами, равномерно
- Суммы соразмерны доходу
- Договор заключён задолго до трудностей
- Взносы прекратились из-за падения дохода
- Крупный взнос незадолго до подачи заявления
- Перечисление на фоне уже наступившей просрочки
- Сумма, несоразмерная доходу
- Внесение средств от продажи имущества
Выплачиваемая пенсия — это доход
Момент, где защита заканчивается.
Общее правило
Пенсия, поступающая человеку, — его доход. Доходы должника пополняют конкурсную массу, из которой исключаются средства в размере прожиточного минимума на самого должника и на лиц, находящихся на его иждивении.
Что это значит для пенсионера
Практически для большинства это означает, что пенсия остаётся у человека целиком или почти целиком: если её размер близок к прожиточному минимуму, изымать попросту нечего.
- Пенсия в процедуре — доход, а не защищённое имущество
- Прожиточный минимум исключается по ходатайству
- При пенсии на уровне минимума удерживать нечего
Какая часть пенсии защищена
Различие между видами пенсий имеет значение.
Пенсии, защищённые полностью
Существует перечень выплат, на которые взыскание не обращается вовсе. К ним относятся, в частности, пенсия по случаю потери кормильца, а также выплаты в возмещение вреда, причинённого здоровью.
Обычная страховая пенсия
Она к этому перечню не относится и подчиняется общим правилам: поступает в массу с сохранением прожиточного минимума.
- Вид получаемой пенсии и её основание
- Не относится ли выплата к защищённым полностью
- Подано ли ходатайство об исключении прожиточного минимума
- Учтены ли иждивенцы при расчёте
- Правильно ли банк присваивает код вида дохода при зачислении
- Есть ли дополнительные выплаты, имеющие иммунитет
Программа долгосрочных сбережений
Относительно новый инструмент, и вопросы по нему возникают всё чаще.
Природа средств
Сбережения формируются в негосударственном пенсионном фонде, в том числе за счёт добровольных взносов и переведённых пенсионных накоплений. Средства находятся в фонде, а значит, попадают под ту же логику специальной защиты.
О чём стоит помнить
Досрочное расторжение договора и получение выкупной суммы возможны, а полученные ранее меры государственной поддержки и налоговые вычеты при досрочном выходе могут подлежать возврату. Это те же последствия, что и у других инструментов с налоговой льготой.
Может ли управляющий расторгнуть договор
Самый спорный вопрос темы, и честнее показать обе позиции.
Позиция за
Право требовать выкупную сумму по договору негосударственного пенсионного обеспечения — имущественное право должника. Имущественные права входят в конкурсную массу, а управляющий осуществляет права должника в отношении имущества, составляющего массу.
Позиция против
Прямой запрет обращения взыскания на средства фонда сформулирован широко и не делает исключения для процедуры банкротства. Расторжение договора ради получения тех же средств обходило бы этот запрет по существу.
- Единого подхода по этому вопросу нет
- Специальный запрет — сильный аргумент в пользу защиты
- Обязательные накопления защищены надёжнее добровольных
Взносы перед банкротством
Практическая ловушка, о которой стоит знать заранее.
Сделки проверяются
Сделки должника за трёхлетний период до принятия заявления проверяются на предмет вывода активов. Перечисление крупной суммы в пенсионный фонд формально является распоряжением имуществом.
Как это выглядит со стороны
Человек, у которого уже наступила неплатёжеспособность, направляет значительные средства туда, где на них не обратить взыскание. Такая последовательность действий читается однозначно, даже если умысла не было.
Как узнают о накоплениях
Скрывать их бессмысленно, и вот почему.
Сведения доступны
Финансовый управляющий вправе запрашивать сведения об имуществе должника, включая информацию о его пенсионных правах. Кроме того, перечисления в фонд видны в выписке по банковскому счёту.
Что проверяется в первую очередь
- Запросы в органы пенсионного обеспечения
- Запросы в негосударственные пенсионные фонды
- Выписки по счетам: регулярные перечисления в фонд заметны
- Сведения налогового органа о заявленных вычетах
- Сам должник — обязанность раскрытия лежит на нём
Что указывать в заявлении
Раскрытие здесь не создаёт риска, а снимает его.
Указывать стоит всё
Наличие договора с фондом, размер накоплений, вид пенсии, если она назначена. Защищённое имущество тем и отличается от скрытого, что о нём заявлено: суд исключает из массы то, что видит, а не то, о чём умолчали.
Практический порядок
- Запросить в фонде справку о состоянии счёта
- Указать договор в перечне имущества и имущественных прав
- Отдельно указать вид получаемой пенсии, если она назначена
- Подготовить ходатайство об исключении прожиточного минимума
- Приложить документы об иждивенцах
- Сохранить подтверждения взносов за последние три года
Коротко о главном
Свод по теме.
- Средства в пенсионном фонде защищены специальной нормой
- Обязательные накопления защищены надёжнее добровольных
- Выплачиваемая пенсия — доход, идёт в массу за вычетом прожиточного минимума
- Взносы в фонд перед процедурой проверяются как сделки
- Раскрывать наличие договора нужно: исключают из массы заявленное, а не скрытое
Что запомнить
Граница проходит по стенке фонда. Всё, что внутри, защищено прямым запретом; всё, что вышло наружу, становится обычным доходом со всеми вытекающими. Это простое правило объясняет почти все практические ситуации по теме.