Имущество и счета за границей при банкротстве

Раскрывать нужно всё имущество

Закон о банкротстве определяет конкурсную массу как всё имущество гражданина, имеющееся на дату решения о признании его банкротом и выявленное или приобретённое после этой даты. Никаких оговорок о месте нахождения в этой норме нет.

Почему граница не имеет значения

Право собственности гражданина не зависит от того, в какой стране находится вещь. Долги перед российскими кредиторами возникли у того же человека, которому принадлежит квартира за рубежом, и кредиторы вправе рассчитывать на её стоимость так же, как на стоимость квартиры в Подмосковье.

Что меняется на практике

Меняется не обязанность раскрыть, а сложность исполнения. Российский управляющий не может просто зарегистрировать сделку в иностранном реестре — ему нужна процедура признания или содействие самого должника. Из-за этого дела с зарубежными активами длятся дольше, а расходы на них выше.

Что считается зарубежным имуществом

Под зарубежными активами понимается не только недвижимость. Управляющий оценивает любое имущество и имущественные права гражданина за пределами России.

Это квартиры, дома, земельные участки и доли в них. Счета и вклады в иностранных банках, в том числе открытые онлайн. Брокерские счета у иностранных брокеров и ценные бумаги, учитываемые за рубежом. Электронные кошельки иностранных платёжных сервисов. Доли и акции иностранных компаний, включая компании, через которые гражданин владеет недвижимостью. Автомобили, зарегистрированные в другой стране. Права требования: деньги, одолженные иностранному знакомому, депозит по договору аренды, задаток за строящуюся квартиру.

Как указать зарубежные активы

Гражданин прикладывает к заявлению о банкротстве опись имущества и список счетов по утверждённым формам. Зарубежные активы указываются в тех же разделах, что и российские.

Опись имущества

Для недвижимости указываются вид объекта, адрес с названием страны, площадь, основание приобретения и сведения о залоге, если он есть. Для транспорта — страна регистрации и номер. Для долей — наименование компании, страна и размер доли. Документы на иностранном языке прикладываются с переводом.

Счета и вклады

В сведениях о счетах указываются наименование и адрес банка, вид счёта, валюта и остаток. Счета с нулевым остатком тоже нужно указывать: по ним видно движение денег за последние годы. Если счёт закрыт в последние три года, это стоит отразить в пояснениях — управляющий всё равно увидит его в истории переводов.

Недвижимость за рубежом

Зарубежная квартира или дом — самый дорогой и самый заметный актив. Скрыть его сложнее, чем кажется, а продажа требует подготовки.

Защищено ли зарубежное жильё

Исполнительский иммунитет распространяется на единственное пригодное для проживания жильё гражданина и членов его семьи. Если у должника есть жильё в России, где он живёт, зарубежная недвижимость защитой не пользуется и подлежит продаже. Если же единственное жильё находится за рубежом, а человек постоянно проживает в России, вопрос решается индивидуально, и единообразной практики здесь нет.

Ипотека за рубежом

Если зарубежная квартира в залоге у иностранного банка, этот банк может быть кредитором в российском деле, но может и обратить взыскание по законам своей страны. Выручка от продажи в первую очередь пойдёт на погашение этого залога, а российские кредиторы получат остаток.

Счета в иностранных банках

Иностранный счёт — актив, который проще всего попытаться скрыть и одновременно проще всего обнаружить.

Обязанности резидента

Граждане-резиденты по закону о валютном регулировании обязаны уведомлять налоговую об открытии, закрытии и изменении реквизитов зарубежных счетов, а также в ряде случаев представлять отчёты о движении средств. Эти сведения хранятся в налоговой, и управляющий получает их по запросу. Если уведомление не подавалось, счёт всё равно виден по переводам с российских карт.

Что происходит со счётом в процедуре

В процедуре реализации распоряжаться счетами может только управляющий. Российские счета он закрывает или использует в процедуре, остатки переводит в конкурсную массу. С иностранным банком управляющий так поступить не может: суд обязывает должника перевести остаток на специальный счёт в России или выдать доверенность на закрытие.

Как управляющий получает сведения

Управляющий не может отправить запрос напрямую в иностранный реестр так же, как в Росреестр. Но источников информации у него достаточно.

Российские источники

Налоговая — уведомления о зарубежных счетах и отчёты о движении средств. Банковские выписки за три года — переводы за границу, оплата налога на недвижимость, коммунальных услуг и страховки в другой стране, покупки билетов. Налоговые декларации, если гражданин получал доход от сдачи зарубежной квартиры. Сведения о пересечении границы — частые поездки в одну страну наводят на вопросы.

Международный обмен и должник

Налоговые органы многих стран обмениваются сведениями о счетах иностранных резидентов, хотя с 2022 года ряд государств этот обмен с Россией приостановил. Главный источник — сам гражданин: он обязан предоставлять управляющему сведения об имуществе по его запросу в течение пятнадцати дней. Ответ под угрозой отказа в списании долгов обычно оказывается откровенным.

Как продают зарубежное имущество

Продажа зарубежного актива — самый трудоёмкий этап. Российское определение о признании банкротом само по себе не регистрируется в иностранном реестре.

Признание решения за рубежом

Управляющий может обратиться в суд страны нахождения имущества с заявлением о признании российской процедуры. Возможность и порядок признания зависят от законодательства и международных договоров этой страны. Процесс требует местного юриста, переводов и времени.

Содействие должника

Более быстрый путь — участие самого гражданина. Арбитражные суды обязывают должника выдать управляющему нотариальную доверенность на продажу имущества или самостоятельно подписать документы под контролем управляющего. Уклонение от исполнения такого определения — прямой путь к отказу в освобождении от долгов.

Оценка и торги

Цену определяет управляющий с учётом местного рынка, а при споре — оценщик. Торги нередко проводятся с участием местного агента, а условия продажи утверждает арбитражный суд или собрание кредиторов.

Перевод денег в Россию

Даже когда актив продан, остаётся вопрос, как деньги попадут к российским кредиторам.

Ограничения последних лет

С 2022 года переводы между российскими и иностранными банками зависят от страны, валюты и конкретного банка. Ряд банков отказывается проводить операции, связанные с российскими гражданами. Это не отменяет обязанности перечислить выручку в конкурсную массу, но увеличивает сроки и расходы.

Кто несёт расходы

Расходы на признание процедуры за рубежом, местных юристов, переводы и комиссии возмещаются из выручки от продажи актива в приоритетном порядке как расходы на процедуру. Если актив недорогой, а расходы на его продажу сопоставимы с ценой, собрание кредиторов может решить не продавать его или передать кредиторам в натуре.

Имущество супруга за границей

Зарубежная квартира, оформленная на мужа или жену, не обязательно остаётся вне процедуры.

Совместно нажитое

Если имущество приобретено в браке, оно считается общим, на чьё бы имя ни было оформлено, если режим не изменён брачным договором. Правило о режиме общего имущества применяется и к объектам за рубежом, хотя местное право страны нахождения может влиять на порядок регистрации. Общее имущество продаётся в процедуре целиком, а супругу выплачивается его доля выручки.

Брачный договор и раздел

Брачный договор или раздел, по которому зарубежная квартира перешла к супругу незадолго до долгов или во время их роста, может быть оспорен как сделка, причинившая вред кредиторам. Суд оценивает дату, равноценность раздела и осведомлённость супруга о долгах.

Последствия сокрытия

Скрытый зарубежный актив чаще всего обнаруживается — и тогда последствия несоизмеримо тяжелее, чем продажа этого актива.

Отказ в списании долгов

Закон прямо называет сокрытие или уничтожение имущества и предоставление управляющему или суду заведомо ложных сведений основаниями, по которым суд не освобождает гражданина от долгов. Процедура завершается, имущество продаётся, а долги остаются.

Пересмотр после завершения

Если сокрытие обнаружится уже после завершения процедуры, кредиторы вправе потребовать пересмотра определения о завершении и возобновления дела. Освобождение от долгов в таком случае теряет силу.

Ответственность

За сокрытие имущества или сведений о нём при банкротстве предусмотрена административная ответственность, а при крупном ущербе кредиторам — уголовная. Отдельно могут последовать штрафы за нарушение валютного законодательства, если счёт не был заявлен в налоговую.

Сделки с зарубежными активами до процедуры

Продать или подарить зарубежную квартиру перед банкротством — идея, которая приходит многим. Проверка сделок при этом работает так же, как с российским имуществом.

Что проверяет управляющий

Сделки за три года до принятия заявления о банкротстве и после его принятия проверяются на признаки подозрительности: заниженная цена, покупатель из числа родственников, отсутствие реальной оплаты, вывод денег после продажи. Для зарубежной сделки управляющий запрашивает договор, сведения об оплате и о том, куда поступили деньги.

Если деньги от продажи потрачены

Рыночная продажа до процедуры сама по себе не нарушение. Но управляющий спросит, на что пошла выручка. Погашение долгов части кредиторов, покупки на имя родственников, переводы третьим лицам могут оспариваться, а необъяснённое исчезновение крупной суммы влияет на решение о списании долгов.

Коротко о главном

Зарубежное имущество не спрятано от процедуры, а только осложняет её.